Comprender la planificación patrimonial con arreglo a la Ley OBBBA

Navegar por las nuevas realidades de la planificación patrimonial

Los grandes cambios legislativos, como la ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), pueden, comprensiblemente, causar preocupación y confusión, especialmente en áreas complejas como la planificación patrimonial. La OBBBA, que entró en vigor el pasado mes de julio, ha introducido cambios significativos que es esencial comprender para tomar decisiones con conocimiento de causa. Sin embargo, es tranquilizador saber que estos cambios ofrecen oportunidades para perfeccionar las estrategias, lo que permite a las personas adaptarse e incluso beneficiarse del nuevo panorama jurídico.

Aumento de la exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones

En virtud de la OBBBA, a partir del 1 de enero de 2026, las personas físicas podrán transmitir hasta 15 millones de dólares sin incurrir en impuestos federales sobre el patrimonio, y las parejas se beneficiarán de una exención de 30 millones de dólares. Este ajuste no sólo alivia las incertidumbres del pasado relacionadas con las reducciones escalonadas, sino que también presenta una interesante oportunidad de flexibilidad en la planificación del patrimonio, teniendo en cuenta los ajustes anuales de la inflación.

Reforma de Medicaid y planificación de la asistencia a largo plazo

Un cambio fundamental implica recortes federales de 1 billón de dólares en Medicaid, junto con la introducción de requisitos previos de trabajo o voluntariado y comprobaciones de elegibilidad más estrictas, lo que dificulta la obtención de ayudas para cuidados de larga duración. Esto subraya la importancia de explorar estrategias de seguros privados y protección de activos como medidas necesarias para protegerse de estos cambios en la dinámica de cualificación.

Menos herencias sujetas a impuestos federales

En la actualidad, sólo alrededor del 0,25% de las herencias pueden estar sujetas al impuesto federal sobre el patrimonio, lo que supone una notable reducción de la carga fiscal federal para la mayoría de las herencias. Sin embargo, sigue siendo crucial mantenerse alerta ante los impuestos estatales que podrían seguir aplicándose, lo que afectaría a los planes generales de administración de herencias.

Cambios fiscales en la Seguridad Social

Existe una nueva deducción temporal de hasta 6.000 dólares para las personas físicas -y de 12.000 dólares para las parejas mayores de 65 años- por debajo de determinados umbrales de ingresos. Este cambio, que expira en 2028 a menos que se prorrogue, podría dar lugar a un aumento de la proporción de personas mayores que se benefician de prestaciones de la Seguridad Social no gravadas, lo que supondría un alivio financiero a corto plazo.

Ajustes presupuestarios de Medicare

La Ley introduce retrasos en las normas de ayuda a la participación en los gastos de Medicare hasta 2034, con lo que se avecinan recortes potenciales de 490.000 millones de dólares, sobre todo si las normas de reparto activan estas reducciones. Esto apunta a posibles aumentos de los gastos de bolsillo y podría afectar a la prestación de servicios, lo que merece una cuidadosa consideración dentro de los marcos de planificación financiera y sanitaria personales.

Sin cambios estructurales más allá de la exención

Aparte del aumento de la exención, el marco fundamental de los impuestos sobre sucesiones, donaciones y transmisiones hereditarias se mantiene intacto. Las disposiciones de la Ley de recortes fiscales y empleo de 2017 siguen vigentes, lo que proporciona continuidad, aunque en medio de nuevos ajustes fiscales. Si bien la complejidad introducida por la OBBBA puede parecer desalentadora, también abre vías para mejorar estratégicamente sus esfuerzos de planificación patrimonial. Tome esto como una llamada a la acción para revisar exhaustivamente los documentos de sucesión, reevaluar los planes de cuidado a largo plazo, y afinar las estrategias fiscales en consonancia con estas actualizaciones legislativas. Si desea un asesoramiento personalizado, póngase en contacto con un asesor de confianza que se adapte a sus necesidades familiares y financieras.